El control interno para prevenir la corrupción (I)
En dos artículos trataré en forma resumida sobre el control interno (CI), que se define como el conjunto de políticas, normativas y procesos, que, aplicadas adecuadamente con el liderazgo de las autoridades y la participación de todos los servidores, permiten el logro de los objetivos institucionales con ética, eficiencia, cuidado del ambiente y transparencia, así como prevenir e identificar oportunamente actos de corrupción para la aplicación de acciones correctivas oportunas.
La condición de éxito para la efectividad del CI es el ejemplo de las máximas autoridades y directivos, mediante el cumplimiento de los controles establecidos. Si no se cumple esta condición, todo esfuerzo será inútil. Por esta razón, debemos elegir autoridades honestas y competentes. Si nos equivocamos nuevamente, tendremos equipos de servidores incompetentes y corruptos, que, lideradas por las autoridades, se convierten en verdaderas mafias.
El CI se desarrolla con la implementación de los siguientes cinco componentes: Entorno de Control, Evaluación de los Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión.
El primer componente, Ambiente de Control, es la base para el funcionamiento de los demás componentes, porque sus seis principios son la base de la institucionalidad: el compromiso con la ética pública de las máximas autoridades y directivos, para que la honestidad y la responsabilidad guíen las actuaciones de los servidores; el gobierno corporativo responsable de emitir políticas y normativas así como de vigilar la aplicación de los controles establecidos, sin involucrarse en actividades operativas; la planificación con mecanismos de seguimiento, de ser posible en línea, para conocer su ejecución de manera permanente y se constituya en la base para la responsable rendición de cuentas; la organización con base en los procesos que establezcan con claridad la autoridad y la responsabilidad que asume cada servidor por la administración de los recursos, la generación de bienes y la prestación de servicios de calidad; la gestión del talento humano con procesos transparentes permitan a las entidades y a la ciudadanía contar con servidores honestos y capaces; la rendición de cuentas para que facilite el control gubernamental y la auditoría social, preferentemente utilizando tecnología que facilite el acceso a la información y la transparencia.
Sobre la base de los principios de este componente se desarrollarán los otros cuatro componentes y principios que serán tratados en el próximo artículo.
Mario Andrade Trujillo
Opinión
Vale la pena guardar sus ahorros fuera del sistema controlado? esto es entregarlo a un chulquero, o esconder su dinero en lugares estratégicos dentro de su casa. Simplemente no vale la pena correr tanto riesgo y perderlo todo en un solo minuto. Hoy en día existen más controles a las instituciones financieras, un defensor de cliente para cada institución, presentar balances de forma diaria , monitoreo de indicadores de liquidez, funcionarios estratégicos son previamente calificados su idoneidad, un código del usuario financiero que protege al cliente, como es el derecho a reclamar esto significa que debo como institución financiera recibir el reclamo por escrito, ofrecer productos financieros de calidad esto es respetando la condiciones del préstamo o tasa pactada dentro de los reajustes indicado en el contrato y controlado rigurosamente por Banco Central, publicar en una pizarra los términos, condiciones y tasa de todos los productos ofrecidos a los clientes.
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Gunnar Lundh